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人稅優健康保險

人稅優健康保險

  近日,中國保監會印發了《個人稅收優惠型健康保險業務管理暫行辦法》(簡稱《辦法》),對保險公司經營個人稅優健康險提出了多方面要求,如經營要求、產品管理、業務管理、財務管理、信息系統管理、信息披露和監督管理等。而《辦法》的亮點則在于,此前備受業界關注的“帶病投保不得拒保”、“采取萬能險方式”、“設置最低賠付率”等焦點問題也得到了明確。

  專家表示,這項政策的出臺,一方面可以鼓勵個人積極購買商業健康保險,增強個人的健康風險意識和責任意識;另一方面可以提高醫療保障水平,減輕群眾的醫療負擔,同時也有利于加快構建多層次的醫療保障體系。

  現狀

  商業健康保險仍是“短板”

  近年來,我國商業健康保險發展迅速。目前,已有100多家保險公司開展商業健康保險業務,備案銷售的健康保險產品涵蓋疾病險、醫療險、護理險和失能收入損失險四大類,2300多種產品。

  從保費規模來看,2015年上半年實現商業健康保險保費收入為1245.88億元,同比增長39.53%。據保監會透露,從2009年至今,商業健康保險累計支付賠款超過2400億元,為投保人積累了超過3500億元的醫療保障資金。

  專家指出,商業健康保險的發展一方面滿足了人民群眾多樣化、多層次的醫療保障需求,提高了群眾的醫療保障水平,緩解了“看病難、看病貴”問題,另一方面也減輕了基本醫保的壓力,對全民醫保體系的建設起到了積極作用。

  不過,總體而言,作為醫療保障體系重要組成部分,我國商業健康保險發展仍比較滯后、作用發揮有限,是全民醫保體系中的短板。

  “盡快補上這一短板,既是當前深化醫改的要求,也是完善全民醫保體系的題中之義。”保監會相關負責人表示,而且從國際經驗來看,稅收優惠是鼓勵市場機制發揮作用、發展商業健康保險最有效的政策杠桿之一。

  黨的十八大以來,國家出臺了一系列支持商業健康保險發展的文件,明確提出要完善健康保險稅收支持政策。2014年10月印發的《國務院辦公廳關于加快發展商業健康保險的若干意見》也提出要完善財稅支持政策。

  在這一背景下,為推動商業健康保險的發展,國家決定對個人購買商業健康保險給予稅收優惠政策。保監會指出,這項政策的出臺,一方面可以鼓勵個人積極購買商業健康保險,增強個人的健康風險意識和責任意識;另一方面可以提高醫療保障水平,減輕群眾的醫療負擔,同時也有利于加快構建多層次的醫療保障體系,維護社會穩定。

  要點

  不能因被保險人既往病史拒保

  具體就《辦法》來看,其對開展試點的保險公司資質要求較高。除去對保險公司的償付能力充足率不低于150%的要求外,非專業健康保險公司之外的人身保險公司要建立健康險事業部,其中要配備具有健康保險業務從業經歷的人員比例不低于50%,具有醫學背景的人員比例不低于30%;并要求具備相對獨立的系統與商業健康保險信息平臺對接。

  產品是個人稅優健康保險業務的關鍵。對個人稅優健康保險產品設計,《辦法》又做了哪些新規定?

  對于在征求意見階段爭議性比較大的“帶病投保”問題,《辦法》明確了個人稅優健康保險產品管理原則,主要包括:一是保險公司應按照長期健康保險要求經營個人稅優健康保險,不得因被保險人既往病史拒保,并保證續保。

  保監會人身保險監管部主任袁序成表示,“不得拒保”的規定突破了商業健康保險的一般規則,主要有以下幾個原因:一是基于公平性,因為國家的稅收優惠政策是針對所有納稅人的,也就是說只要是納稅人,都可以購買個人稅優健康保險產品,保險公司不能拒保;二是基于行業主動承擔社會責任,國家給予保險業稅收優惠政策,實際上是將一定的財政收入讓渡給保險業,保險業應主動承擔起減輕醫療負擔、服務醫改的社會責任,做到應保盡保。

  同時,《辦法》明確,個人稅優健康保險產品采取萬能險方式,包含醫療保險和個人賬戶積累兩項責任。分析認為,之所以要設置個人賬戶,一是有利于吸引更多的年輕人投保,以使更多人享受到國家的優惠政策;二是可以為被保險人積累一筆醫療費用,以減輕被保險人退休后的醫療負擔。

  《辦法》也指出,醫療保險簡單賠付率不得低于80%。醫療保險簡單賠付率低于80%的,差額部分返還到所有被保險人的個人賬戶。“這條規定主要是為了督促保險公司加強賠付管理,做到應賠盡賠,使被保險人最大程度上受益。”袁序成表示。

  除此之外,值得一提的是,本次《辦法》要求,試點產品僅限于醫療保險,這是基于怎么樣的考慮呢?

  保監會指出,首先,醫療保險是以醫療行為的發生為給付條件的險種,保險公司作為支付方,可以通過醫療保險介入到醫療行為的管控中,切實發揮保險公司的優勢,規范醫療行為,降低不合理的醫療費用,真正參與到醫改進程中。其次,當前,人民群眾排在第一位的保險保障需求就是醫療保險,且醫療保險的賠付概率比其他健康險要高,在試點期間,有利于滿足最廣大人民群眾的保障需求,從而有利于試點的順利推進。

  趨勢

  刺激整體醫療健康保險發展

  此外,本次《辦法》還對經營要求、產品管理和業務管理等內容進行細化規定。預計此后還將會出臺更為詳細的相應配套規定。

  那么,《辦法》出臺后對保險公司會有什么影響呢?中金公司分析師毛軍華認為,此次個人稅收優惠型健康保險業務改革直接受益人群少,短期內對保險公司的保費貢獻較為有限。“此類產品定位為針對納稅人群的中端保險產品,而中國目前納稅人群占比很低,且稅優的額度為2400元/年,短期對保險保費貢獻不會很大。”

  不過,長期來看仍具有潛力。“由于稅優的安排,此產品更適合通過團險渠道作為公司的福利進行銷售。”毛軍華認為,保險公司一方面可以通過向未建立補充醫療福利的公司銷售此產品,獲取新客戶;另一方面可以對已有的補充醫療保險客戶進行銷售,并進行客戶繼續深度開發,從而銷售利潤率更高的重疾險等個人險種。

  對此本次個人健康險稅優新政,業內人士認為,這將會刺激整體醫療健康保險未來的發展。“個人稅收優惠健康保險是對基本醫保、補充醫療保險的補充,更接近于政策性保險,保險公司需要遵循微利經營的原則,或參與動力不足。”國內某大型保險公司相關人士分析指出,但從臺灣等保險市場的經驗來看,健康險稅收優惠政策將刺激公眾對健康保險的關注,進而促進整體健康保險的銷售。

  來自中金公司的研究報告也表示,2014年國內健康險保費占總保費收入的比例為7.84%,遠低于發達國家的近30%,未來發展空間很大;在個人稅優健康保險試點的刺激下和相關政策的支持下,健康險將繼續長期維持高速增長的勢頭。

  數據顯示,2014年全年健康險保費收入1587億元,同比增速41.27%,遠高于壽險業務15.67%的同比增速,2015年上半年健康險保費收入已達1246億元,同比增速39.53%,持續高速增長。

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